Громадяни України Автономної Республіки Крим та міста Севастополя мають право відмовити у надані відомостей щодо рахунків відкритих у банках України, окрім випадків передбачених законодавством України.
Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею відповідно до частини 1 статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі – Закон).
Згідно статті 62 Закону інформація щодо фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу фізичної особи, в іншому випадку – за рішенням суду.